АнтиФинРазведка
40.3K members
1 file
176 links
Не зная ни сна и ни отдыха.
При лунном и солнечном свете.
Мы делаем деньги из воздуха.
Чтоб снова пустить их на ветер!

@AntiFinR - Самый честный блог о финансовой системе Российской Федерации!

@LehaMSK - Реклама

@fabernt - Вопросы и сотрудничество
Download Telegram
to view and join the conversation
​​Сдадут с потрохами.

Новости с полей. ФСБ и ФНС состряпали совместный приказ о «содружестве», в рамках которого спецслужба будет предоставлять налоговикам результаты оперативно-розыскной деятельности (ОРД). Предварительный текст уже опубликован на сайте Федерального портала проектов НПА.

ФСБшники будут предоставлять сведения в ФНС о нарушителях как по личной инициативе, так и по запросу от налоговиков.

Запросы о результатах ОРД направляются в ФСБ при наличии у ФНС подозрений о преступлениях в налоговой сфере - если будут подозрения в отношении уголовных преступлений в областях налогообложения, регистрации ООО и ИП, а также в сфере банкротства. Налоговики будут отчитываться перед «чекистами» об использовании так любезно предоставленных сведений.

ФНС говорит, что такая информация просто необходима для проведения предпроверочного анализа в ходе налоговых проверок – отсутствие таковой влияет на качество и результативность контрольной работы налоговых, а также на результаты рассмотрения судами исков налогоплательщиков, оспаривающих правомерность привлечения к ответственности по результатам налоговых проверок.

Сотрудники ФСБ будут информировать налоговую, если решат, что данная информация пригодится налоговикам для отправки налогов и других платежей в бюджет страны. Если сведения, которые ФСБ будет передавать налоговикам, относятся к государственной тайне, то они будут подвергнуты рассекречиванию, а ФНС также предстоит отчитаться об использовании такой информации.

Решение о предоставлении данных ФНС будет приниматься руководством соответствующих подразделений ФСБ и оформляться постановлением.

Результаты ОРД оформляются в виде справки, в которой излагается информация без раскрытия способов, тактики и методики ее получения. А также видов оперативно-розыскных мероприятий, в ходе которых она была получена. Этот документ направляется в налоговый орган с сопроводительным письмом.

К слову, обратного информационного потока – от ФНС в ФСБ – данный проект не предусматривает.

Поэтому, уважаемые… и те, кто, любит «потрещать» по телефону и в мессенджерах о состоянии своих дел – используйте только безопасные каналы, а лучше вообще избавьтесь от такой привычки – сдадут с потрохами!

читать на сайте:
​​Не имеете права!

В последнее время ФНС все чаще отказывает в регистрации нового директора организации через ЭЦП и отправляет страждущих к нотариусу за удостоверением подписи на форме Р14001.

Форумы пестрят спорами по этому поводу и недовольством противоречивостью практики.

Давайте разбираться.

Имеется компания «Рога», в которой есть директор Иван. Директор Иван прекращает свои полномочия и передает их новому директору – Петру, с поручением внести изменения в ЕГРЮЛ путем подачи формы Р14001 в ФНС.

На руках мы имеем решение о смене директора компании «Рога».

Далее – делаем ЭЦП Петру, как новому директору.

Чтобы внести изменения в ЕГРЮЛ нам необходимо подать в нашу ФНС форму Р14001.

И здесь у нас 3 варианта:

Подать самому через онлайн сервис налоговой и подписать ЭЦП;

Подать самому лично или почтой России, предварительно заверив подпись на указанной форме у нотариуса;

Подать через нотариуса, подписав ЭЦП нотариуса.

Конечно, подача через ЭЦП – самый быстрый и удобный способ, ну экономически выгодный.

Скачиваем бланк формы Р14001, заполняем и формируем необходимый пакет документов – непосредственно форма и решение о смене директора. Далее все это подписываем ЭЦП нового директора и отправляем через личный кабинет налогоплательщика в ФНС.

Казалось бы – вот и всё.

Однако, ФНС стала повально отказывать в регистрации и посылать всех к нотариусу, указывая, что не была соблюдена нотариальная форма представленных документов. Кроме того, в некоторых решениях об отказе, ФНС указывает на то, что заявление по форме Р14001 подано неправомочным лицом, поскольку такое лицо не указано в качестве директора в ЕГРЮЛ несмотря на то, что документы подписаны ЭЦП. Но ведь это и логично, что данных о таком физлице, как о директоре, не будет в ЕГРЮЛ, если он только собирается внести изменения в такие сведения. Более того, при смене руководителя заявителем всегда является новый директор (ст. 9 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). Эта же норма прямо прописана в п. 2 Приказа Минфина России от 30.09.2016 № 169н «Об утверждении Административного регламента предоставления ФНС государственной услуги по государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств».

Как следует из выводов Постановления ВС РФ от 25.07.2016 по делу № 34-АД16-5, возникновение либо прекращение полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица с фактом внесения в государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) таких сведений не связаны, а обусловлены принятием соответствующего решения компетентным органом управления такого юридического лица или истечением срока его полномочий. Таким образом, новый директор компании «Рога» Петр вправе осуществлять представление интересов компании в полной мере и на законных основаниях с момента принятия общим собранием участников (или единственным участников) решения о смене руководителя.

Нормами ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и ФЗ «Об электронной подписи» установлено, что заявление по форме Р14001 может быть направлено в электронном виде с использованием сертификата ключа проверки электронной подписи, выданного юридическому лицу с отражением сведений о физическом лице, действующем от имени юридического лица на основании учредительных документов юридического лица или доверенности, при этом заявителем может являться только физическое лицо - новый руководитель юридического лица.

читать далее:
​​Пока мы едины - мы непобедимы

Одной из основных претензий налоговой к бизнесу с недавнего времени стало искусственное “дробление”.

Цели дробления:

- оптимизация налогообложения

- пока компания небольшая - она незаметна, до неё в целом нет дела конкурентам, налоговой, ОБЭПу и прочим проверяющим службам, безопасная позиция обеспечена

Последствия - вменение совокупного налогового обязательства некоему “основному” участнику.

Само по себе деление бизнеса не является преступлением. Но! Если суды докажут умышленность, взаимозависимость при возможности влияния на принятие решений, отсутствие экономической целесообразности разделения – дробление бизнеса признается неправомерным, доначисление неизбежны.

Единые критерии признаков дробления отсутствует, однако ФНС и Суды смотрят на:

- один бизнес делится между несколькими компаниями, применяющими УСНО, вместо того чтобы основной участник, осуществляющий реальную деятельность, исчислял и уплачивал налоги по общей системе;

- в результате применения схемы налоговые обязательства всех участников уменьшаются или практически не изменяются при расширении в целом всей деятельности;

- лица, участвующие в схеме, созданы в течение небольшого промежутка времени непосредственно перед расширением производственных мощностей или увеличением численности персонала;

- участники схемы несут расходы друг за друга, например, рекламные расходы, расходы по найму сотрудников и выплате зарплаты возложены на одно общество;

- между участниками схемы формально перераспределен персонал без изменения их должностных обязанностей либо кадры вновь созданных организаций формируются за счет работников основной организации;

- у ново созданных компаний отсутствуют активы и основные средства для самостоятельного ведения деятельности либо расходы по приобретению и страхованию основных средств несет одна организация, а доходы от их эксплуатации получают другие участники;

- участники схемы используют одни и те же вывески, обозначения, контакты, сайт в сети Интернет, зарегистрированы по одному адресу, банки, в которых открываются и обслуживаются расчетные счета, ККТ, терминалы, организации осуществляют доступ к “Банк-клиенту” с одного IP-адреса;

- единственным поставщиком или покупателем для одного участника схемы является другой ее участник, поставщики и покупатели у всех участников схемы общие либо организация является основным источником доходов для вновь созданных компаний;

читать далее:
​​Активы: преумножать и сохраняйся

Сейчас страна медленно втягивается в рабочий процесс, это хорошее время подумать о глобально - стратегических вопросах – сохранение нажитого непосильным трудом.

Мало кто об заботится об этом и принимает превентивные меры, пока все хорошо и идет своим чередом. Однако, когда вопрос встает – бывает уже поздно пить боржоми.

Итак, посягательство на имущество может возникнуть в результате судебно – уголовных преследований:

- при объявлении юр лица, которым вы владеете – банкротом (реальным/ фиктивным), когда арбитражный управляющий ищет залоговую массу для удовлетворения требований кредиторов

- при совершении налогового/экономического преступления, ущерб от которого с учетом всех штрафов и пеней оценивается выше текущих активов компании

- прочие судебные разбирательства, из которых вытекают имущественные требования.

Наиболее распространённым способом сокрытия имущества являются «богатые родственники»: мать/отец, братья/сестры, дети. Однако данный периметр слишком прозрачен, легко вычисляем и с недавних пор еще и легко оспариваем. Прецедент, созданный Верховным судом в конце декабря прошлого года, шокировал общественность. Лица, контролирующие должника, незадолго до возбуждения дела о банкротстве организации подарили дорогостоящее имущество своим детям.

Суд постановил взыскать с родственников лица, которое довело организацию до банкротства: детей, которым контролирующее лицо подарило свое имущество, можно привлечь к солидарной ответственности по долгам последнего.

Как же быть?

Относительно надежным вариантом сохранения имущества является перевод имущества на бывшую жену при бракоразводном процессе: юридически она вам больше не родственник, имущество отошло по закону, регрессу никаких требований подвергнуто быть не может.

Дополнельный хедж – дарение имущества несовершеннолетним детям. Закон четко защищает детей - до достижения 18 лет имущество не может быть подвергнуто никакому отчуждению.

Еще одним вариантом является приобретение иностранных активов. Во – первых, их сложно найти физически. Во – вторых, иностранная юрисдикция и правовое поле осложняют регресс. Яркий пример: чтобы найти имущество беглого банкира Беджамова кредиторы запустили рекламную компанию: объявления о выплате вознаграждения транслируются на гигантских экранах в терминале D и E аэропорта «Шереметьево», центре бизнес-авиации «Внуково-3», в лондонском Хитроу. Б - Безысходность.

читать далее:
​​Успей закрыть разрыв НДС!

Выдаём за 1,3% до 28 января!

Список наших компаний для выдачи номеров с/ф стремительно сокращается. Не откладывайте на
последние часы вашу заявку, когда выбор ОКВЭДов станет ещё меньше. Пожалуйста,
запрашивайте у нас список наших компаний перед самым составлением заявок. Мы принимаем
заявки по ставке 1,3% до 28 января 2020 года.
​​Вечной борьбе со 115-ФЗ посвящается

Давно канули в лету те времена, когда можно замутить схемку, зарегистрировать ее на номинала и множить прибыли. Сейчас подвигом становится простое открытие счета. Все потому, что банкам стали вменять надзорных функций. От простого перетока денег банки медленно двигаются к функциям налоговых органов.

В частности, антиотмывочное законодательство требует от российских банков не только идентифицировать клиентов, но и раскрывать бенефициары владельцев, а также раскрывать источники происхождения денег. Росфинмониторинг также призывает быть бдительными лизинговые компании, адвокатов, нотариусов, юридические и бухгалтерские фирмы на аутсорсинге и аудиторов и прочих контриков, осуществляющих операции с наличкой.

Почему собственники не хотят раскрываться?

- публичные личности (совет директоров крупных холдингов)
- нежелание светиться в бизнес схеме: избежание негативной огласки на собственника в связи с оптимизацией и связанными с ней рисками
- нежелание кидать негативную огласку на бизнес, если у собственника есть «прошлое»

Выявление пытаются сделать путем включения в договор обязанности представлять сведения о своих бенефициарных владельцах, всевозможное анкетирование, использование внешних источников информации (СПАРК, X-Compliance, Коммерсант-Картотека и пр.).

Важно! Если в результате принятия предусмотренных ФЗ мер бенефициарный владелец клиента - юридического лица не выявлен, собственником может быть признан единоличный исполнительный орган. Поэтому – выбираем номинала аккуратно.

Если запрос направлен письмом с уведомлением о вручении и описью вложения – делаем вид, что письма не получали, нигде не расписываемся.

Физические и юридические лица, являющиеся учредителями или участниками юридического лица, обязаны представлять имеющуюся у них информацию, необходимую для установления его бенефициарных владельцев. Однако никакой ответственности за непредставление сведений для них не предусмотрено.

Но совсем морозиться не рекомендуется – возможен отказ во взаимодействии/ совершении операции, с последующим информированием в Росфинмониторинг.

читать на сайте:
​​Неосновательное обогащение

В наше время блокировкой расчетного счета никого не удивишь. Самые распространенные случаи - блокировка от ФНС за неуплату налогов и сборов, не сдачу отчетов, не предоставление ответа на требование налоговой. Также расчетный счет могут арестовать судебные приставы и сами банки по всеми любимому 115-ФЗ.

Если ваш счет в банке заблокировали по тем или иным причинам, то это не значит, что деньги повисли мертвым грузом. Мы уже говорили о различных возможных вариантах их вывода и вот вам еще один.

Итак, как вывести денежки используя для этого саму ФНС?

Как часто бывает - счет оказался заблокированным внезапно и без предупреждения. Арест налоговой — это запрет на проведение платежей выше третей очереди согласно п. 2 ст. 855 ГК РФ. Судебные приставы блокируют платежи выше четвертой очереди.

Налоговые платежи относятся к платежам третьей очереди, поэтому поручения на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации будут банком исполнены без каких-либо затруднений даже при наличии ареста.

Как это работает.

В соответствии с абз. 4 п. 1 ст. 45 НК РФ уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом. При этом, в силу пп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджет РФ денег.

Берем некое физлицо, назовем его Иван, которому необходимо оплатить те или иные налоги. Выдаем банку поручение на оплату налога за Ивана, при этом намеренно завышаем сумму, необходимую для оплаты налога. У Ивана возникает значительная переплата по налогу. На основании пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ налогоплательщики имеет право на своевременный возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов. В связи с этим Иван направляет заявление в свою ИФНС о возврате излишне уплаченного налога за такой-то период в такой-то сумме. Вот вроде и денежки. НО!

Каждый стремится получить много и сразу, что является причиной для отказа в ФНС и попадания под пристальный взгляд ФНС.

Чем налоговики руководствуются?

Излишне уплаченной является сумма налога, внесенная налогоплательщиком в бюджет сверх суммы, подлежащей уплате в соответствии с налоговыми обязательствами по тому или иному налогу за конкретный период, а также уплата налоговых платежей при отсутствии на то правовых оснований.

Отмечается, что излишняя уплата налога имеет место, когда налогоплательщик по какой-либо причине, в том числе вследствие незнания законодательства о налогах и сборах или добросовестного заблуждения допускает ошибку в платежных документах.

В своих решениях налоговики указывают на то, что при принятии решения о возврате излишне уплаченных сумм налога существенное значение имеют обстоятельства, при которых такие суммы поступили в бюджет.

При выявлении малейших признаков недобросовестности в действиях налогоплательщика и иных лиц при перечислении сумм налога налоговые органы должны «обеспечить охрану интересов государства, в том числе принимать решения об отказе в возврате перечисленных в бюджет денежных средств».

читать далее:
​​Продан по схеме!

Случилось! У Центрального рынка в Москве сменился владелец. Его купили «короли недвижимости» Год Нисанов и Зарах Илиев.

Предыстория. До последнего времени Центральный рынок на Рождественском бульваре принадлежал Gremm Group Михаила Горяинова. Но 13 января новым собственником объекта стала компания «Парус».

Центральный рынок был вновь открыт в декабре 2017 года после реконструкции здания. Он стал одним из первых фудмаркетов в Москве, где можно не только приобрести фермерские продукты, но и вкусно поесть. Но сейчас этот формат уже устарел, как заявил сам владелец Gremm Group Михаил Горяинов. Он подтвердил, что компания продала Центральный рынок, но подробностей сделки не раскрыл.

По его словам, переговоры шли долго, «но окончательное решение было принято буквально в один день, когда было решено оплатить сделку без привлечения банковского финансирования», - отметил Горяинов.

Кто такие новые владельцы?

Год Нисанов и Зарах Илиев являются владельцами группы компаний «Киевская площадь», - крупнейший владелец коммерческой недвижимости в России. В рейтинге Forbes «Короли российской недвижимости» традиционно занимают первую строчку. Доход от аренды недвижимости группы оценивается в $1,565 млрд. Среди проектов «Киевской площади» - торговый центр «Европейский», гостиницы «Украина» и «Radisson Славянская», агрокластер «Фудсити».

Эксперты оценивают сделку в 1,5 млрд рублей.

А как же было на самом деле?

Теперь уже бывший собственник рынка владел им не напрямую, а через ООО. Согласно выписке из единого государственного реестра недвижимости собственником здания было ООО «Монолит».

Общая площадь здания рынка, по данным Росреестра, - 3,4 тыс. кв.м. Горяинов уточнил, что общая площадь Центрального рынка сейчас составляет около 5 тыс. кв.м. По оценке директора практики по сопровождению сделок в сфере недвижимости PwC в России Саяна Цыренова, стоимость объекта могла составить 1,5–1,7 млрд руб.

И именно 100% доли этого ООО было приобретено другим – ООО «Парус», которое действует в интересах «Киевской площади» Года Нисанова и Зараха Илиева.

Дак вот, суть в том, что Центральный рынок продали по старой доброй схеме.

Если бы рынок продавали как здание, тогда бы требовалось заплатить 20% НДС и еще 20% налога на прибыль, и это было бы печально с таких-то цифр сделки.

Но рынок ушел «с молотка» как доли в ООО, которые не облагаются НДС. До подлинно не известно, но, вероятнее всего, эти доли были куплены за 7 млн. руб., как раз та сумма, которая являлась уставным капиталом ООО «Монолит», а не за 1,5 млрд руб. Соответственно не возникло и налога на прирост капитала.

В итоге, продажа Центрального рынка «из рук в руки» проведена по старой доброй схеме, о которой родная налоговая в курсе. И вопросов не возникло, потому что все ЗАКОННО! Это лишний раз доказывает, что налоги не платятся не по схеме, а по закону.

читать на сайте
​​Прочь тревоги - снижаем «зарплатные» налоги!


Кто не мечтает сократить расходы бизнеса, тем более, расходы на налоги?

Ни для кого не секрет, что с официальной зарплаты удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Но мало кто знает, что помимо этого работодатель еще удерживает 30% страховых взносов, из них:

- 22% - взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС в ПФ);

- 2,9% - взносы на обязательное социальное страхование (ОСС в ФСС);

- 5,1% - взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС в ФФОМС).

Поэтому итого с начисленной зарплаты удерживается 13% НДФЛ + 30% страховые взносы = 43%, а ведь это почти половина!

Приведем пример: если вы на руки получили зарплату в сумме 30 000 рублей, то если бы не налоги 43%, она составляла 42900 рублей. Получается, что вы каждый месяц отдаете государству 12900 рублей. И это при уровне з/п в 30 000 рублей.

Отсюда возникает понятное желание бизнеса снизить «зарплатные» налоги. Об этом знают и налоговые органы, используя комиссию по легализации налоговой базы для борьбы с серыми зарплатами.

К чему весь этот разбор? К оптимизации расходов на «зарплатные» налоги. Существует масса способов, а мы рассмотрим самые-самые.

Итак, 5 способов оптимизации зарплатных налогов абсолютно легальными способами.

1. Труд самозанятых.
Не будем останавливаться на подробной схеме налогообложения самозанятых – рассмотрим плюсы.

Основной плюс – нет необходимости регистрироваться в качестве ИП и сдавать налоговые декларации. Теперь работодателям значительно легче агитировать работника на заключение не трудового договора, а договора гражданско-правового характера (ГПХ) с самозанятым. За такого сотрудника не нужно платить НДФЛ и взносы, а затраты по нему можно учесть в составе расходов. Если соискатель вакансии ранее не был сотрудником работодателя (или работал неофициально) и его деятельность не подпадает под ограничения для использования налога на профессиональный доход, формально нарушений закона нет.

Что касается рисков – они точно такие же, как и при заключении договора с ИП. Договор с самозанятым могут переквалифицировать в трудовой. При работе с самозанятыми от налоговиков можно ждать дополнительного контроля. Это связано с самой сутью эксперимента – фискалы следят за тем, как новая система будет работать и как ее будут использовать, в том числе для оптимизации налогов.

Стоит помнить о том, что самозанятый не должен работать у вас по трудовому договору, а если был уволен, то не менее 2-х лет назад.

2. Договор с ИП.
К плюсам данного способа оптимизации относится то, что при наличии деятельности и отсутствии у ИП сотрудников, в бюджет надо будет заплатить всего 6% налога по «упрощенке», а не 30% взносов и 13% НДФЛ.

Риск данного способа в том, что возможна переквалификация договора ГПХ в трудовой. Все зависит от тщательности и грамотности оформления и реализации на практике данного инструмента. Необходимо до мелочей продумать все формулировки договора ГПХ таким образом, чтобы термины максимально не перекликались с формулировками трудового договора.

Иначе фискалы доначислят все соцналоги плюс пени, а также снимут все расходы, которые компания учла при расчете налога на прибыль по взаимоотношениям с указанным ИП.

читать далее:
​​Ломаем заградительные барьеры!

Наконец то, хоть кто-то занялся в Думе делом и внес законопроект, ломающий «бизнес» Банков, которые делают деньги на заградительных комиссиях, прикрываясь антиотмывочным законом.

21.01.2020 депутат Владислав Резник внес в Госдуму законопроект, направленный на борьбу с «дискриминационными практиками тарификации», которые применяют финансовые организации под предлогом борьбы с отмыванием доходов. Согласно тексту законопроекта, изменения планируется внести в антиотмывочный закон 115-ФЗ, а также в закон «О банках и банковской деятельности».

В законе будет прописано, что к антиотмывочным мерам «не относится установление дополнительных и повышенных размеров комиссий, сборов и иных вознаграждений». Такая мера направлена против злостной практики Банков взимания заградительных комиссий, а в частности, за перевод средств с заблокированных в рамках антиотмывочного законодательства счетов.

Что касается закона о Банках, то законопроект предусматривает, что при переводе денежных средств от юрлиц или ИП в пользу физлиц размер комиссии «не может быть обусловлен различным назначением осуществляемых переводов либо различными суммами переводов».

По логике Банков, пока твои денежки лежат на заблокированном счете в рамках 115ФЗ, они грязные, поскольку подозреваются в спонсировании терроризма или получены в результате преступной деятельности. Но как только ты заплатил Банку мзду в размере 10-20% от своей суммы, то прошел «обряд очищения», и вот ты уже честный человек!

Такой Банковский подход депутат считает дискриминационным и предлагает штрафовать не владельцев подобных счетов, а сами Банки.

Пример подобных заградительных комиссий ярко продемонстрировала журналистка и автор блога «Адские бабки» Александра Баязитова в своем разбирательстве с Банком «Тинькофф».

Конфликт разгорелся из-за ролика, в котором Баязитова утверждала, что Банк намеренно блокирует счета клиентов по подозрению в нарушении антиотмывочного закона 115-ФЗ, чтобы потом заработать на комиссии за вывод средств 15–20%.

«Тинькофф» прокомментировал это так - комиссия за перевод денег в другой Банк при обнаружении «нарушения договора» (в том числе непредоставления удовлетворительных документов по 115-ФЗ) есть и прописана в условиях обслуживания. Дословно в них сказано, что при переводе с закрытого счета «Банк вправе удержать комиссию в размере 20% с суммы перевода». «Для нас это фактически заградительный тариф и знак людям, использующим серые и черные мошеннические схемы, что им в «Тинькофф» не рады» - сказали в пресс-службе Банка.

Из топ-15 Банков по размеру портфеля и нескольких популярных Банков для предпринимателей «заградительные комиссии» есть еще как минимум у семи — Альфа-Банк, Газпромбанк, Совкомбанк, Модульбанк, «Уралсиб», Бинбанк и Промсвязьбанк.

В первых трех случаях они прописаны именно как комиссии за вывод средств со счетов, заблокированных по 115-ФЗ.

Комиссия за выдачу средств со счета, закрытого в рамках 115-ФЗ (по инициативе Банка или клиента, которому Банк не одобрил операцию), в разных случаях может составить от 10% до 25% от остатка на счете – говорится в тарифах Альфа-банка.

читать далее:
Отказывают в проведении платежей?
Устали от блокировок счетов?
Банки не дают работать?

Застрахуйте себя от негатива.
Проверяйте входящих и исходящих контрагентов по «чёрным спискам» перечня Центрального Банка РФ.
Наш сервис в режиме реального времени проверит вам любое количество юридических и физических лиц по актуальному, ежедневно обновляемому списку 639-П (550-П).
Стоимость проверки одного ИНН 300 рублей по предоплате, первая - бесплатно.

Обращайтесь с заявками в телеграм @probiv639.
​​Меняй прописку – понижай ставку!

В конце 2019 года Правительство Удмуртии решило привлечь в республику предпринимателей из других регионов за счет понижения ставки налога по УСН. Эксперты ожидали, что эти меры будут иметь не столь масштабный эффект. Ставка сделана на малое и среднее предпринимательство, готовое развивать бизнес в разных регионах. Интереса к новой «прописке» от давно и стабильно работающего бизнеса, конечно, не ожидается, но есть надежда, что появятся новые программы поддержки для местных предпринимателей.

С января 2020 года изменения в республиканский закон «Об установлении налоговых ставок налогоплательщикам, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при применении УСН» начали действовать и уже возымели некоторый результат.

Заявки на перерегистрацию бизнеса в Удмуртии подали уже более 400 предпринимателей. Как сообщил гендиректор Корпорации развития республики Константин Сунцов, 70% обращений поступило от индивидуальных предпринимателей из разных городов.

В чем выгода?

Региональным законом с 01.01.2020 по 31.12.2022 года установлены пониженные налоговые ставки для организаций и индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных на территории Удмуртской Республики в 2020 и 2021 годах.

Такие ставки будут действовать в течение двух налоговых периодов непрерывно, начиная с года, в котором налогоплательщик впервые зарегистрировался на территории Удмуртии.

Для предпринимателей - нерезидентов региона и впервые зарегистрировавшихся на территории Удмуртии в 2020 и 2021 годах они будут понижены. Если объектом налогообложения являются доходы, ставка равна 1% в течение первого года, 3% — в течение второго. Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то 5% в течение двух лет непрерывно. Вид деятельности значения не имеет. Главное условие - собственник должен сменить место регистрации своего бизнеса с территории другого региона на территорию Удмуртии в 2020 или 2021 году.

При этом фактически «перевозить» весь бизнес на территорию Удмуртии не нужно. Главное - найти помещение, которое будет указано в качестве юридического адреса организации, то есть адреса, по которому будет осуществляться связь с предпринимателем.

Важно обратить внимание на два момента:

Первый - вновь созданные на территории республики компании под налоговую льготу не попадают.

Второй - компании, ранее зарегистрированные в Удмуртии, воспользоваться льготой также не могут.

Проще говоря, если ИП из Удмуртии поменяет регистрацию на другой город, а потом перерегистрируется обратно в Удмуртии, то льгота ему не положена.

Ранее в минэкономики Удмуртии отмечали, что реализация проекта должна привести к созданию новых рабочих мест в республике. По расчетам ведомства, в первый год бюджет может получить дополнительно 12,6 млн руб. налогов, во второй год — 33,9 млн руб., по итогам третьего года — 84,8 млн руб.

По данным на январь 2020 года, общее количество малого и среднего предпринимательства в республике составляло около 56 тыс. субъектов.

По словам сопредседателя общественной организации «Деловая Россия» в Удмуртии Юлии Камашевой, «тот бизнес, который есть в республике и работает долгие годы, по отношению к нему мера совсем нерабочая. Мы, конечно, очень гостеприимные и ждем новых резидентов, но я надеюсь, что вскоре будут разработаны новые программы или какие-то льготы для действующих предпринимателей Удмуртии».

Некоторые эксперты считают подобное «переманивании бизнеса» несколько странным, поскольку низкие ставки будут действовать всего два года, а проблем с переездом бизнеса в другой регион очень много. Например, индивидуальному предпринимателю придется сменить место постоянной регистрации на Удмуртию. Это значит, надо либо купить там жилье, либо снимать его и договариваться с собственником о прописке, либо каким-то иным способом обозначить свой «переезд».

читать далее:
​​Обновленный список Блока.

ЦБ решил внести поправки в критерии сомнительных операций, из-за которых банки могут заблокировать счета (список оснований для блокировки), а именно в Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Ровно 8 лет, а проще с момента появления, Положение не обновлялось, несмотря на то, что мошеннические схемы множились и развивались все эти годы.

Но не об этом.

ЦБ предложил пересмотреть имеющиеся критерии и с учетом 8-летнего опыта и технического прогресса как добавить новенькие, так и убрать неактуальные.

Не без поддержки Росфинмониторинга, ЦБ старался, чтобы список в целом отвечал современным тенденциям: устаревшие исключили, добавили необычные схемы с учетом современного развития финансового рынка и общей цифровизации технологий предоставления банковских услуг. При этом новый перечень не является исчерпывающим. Банки вправе включать в него свои критерии, учитывая свой масштаб, специфику и риски.

Что нового?

1. Банк России готов обновить общие подходы к определению сомнительности банковских операций. В частности, ЦБ предлагает не считать подозрительными ситуации, когда клиент проводит операцию, несмотря на высокие комиссии или заградительные тарифы.

2. Уйдет пункт о «нестандартных и сложных» расчетах: даже если операции отличаются от обычной практики клиента, их нельзя сразу относить к сомнительным, следует из документа ЦБ. Но если транзакции «не соответствуют общепринятой рыночной практике», это повод для повышенного контроля.

3. Изменятся правила взаимодействия банков с клиентами, которые привыкли сворачивать свою деятельность при возникновении подозрений у кредитной организации. Если клиент отказывается от разовой операции или просит закрыть счет и выдать деньги после вопросов со стороны банка, это будет считаться подозрительным.

4. Банкам укажут не ориентироваться на формальные обстоятельства, при которых клиент проводит операции. В частности, на связь транзакций с деятельностью компании, исходя из содержания ее учредительных документов.

читать далее:
Продаётся европейская платёжная система

(Чехия). Интернет-банкинг. Аудит ЦБ Чехии декабрь 2019 г. Цена 300 тыс. евро.

Подробности по телефону +37129230277 (WhatsApp, Telegram), Максим.
​​Реклама – двигатель прогресса

В погоне за доначислением НДС с помощью новых супер – программ, все как-то подзабыли про налог на прибыль. Предлагаю вспомнить, какие виды расходов наиболее часто используют для его минимизации. Это все, что нельзя пощупать/потрогать:

- IT

- всевозможный консалтинг

- реклама и маркетинг.

Остановимся по - подробнее на последних. Для целей НК их перечень является открытым: затраты на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг) и проч.

В каких случаях у налоговой возникают вопросы о правомерности уменьшения налоговой базы:

- отсутствует нанятый персонал для опроса покупателей, дегустации продукции;

- оттиски печатей на документах выполнены способом монохромной струйной печати на копировально-множительном аппарате, что подтверждается заключениями технико-криминалистической экспертизы;

- документы по взаимоотношениям с рекламными фирмами содержат недостоверные и противоречивые сведения;

- анализ движения денежных потоков по расчетным счетам данных контрагентов указывает на отсутствие реальной финансово-хозяйственной деятельности организаций;

- исполнители по договорам на оказание маркетинговых услуг не закупали и не приобретали продукцию для проведения дегустации согласно адресной программе;

- директора и административный персонал магазинов, указанных в приложении к спорным договорам, подтверждают, что опрос посетителей магазинов, а также дегустация не проводились;

- из анализа расчетных счетов контрагентов установлено, что организации не приобретали и не арендовали продукцию для проведения дегустации;

- организации-контрагенты по юридическому адресу отсутствуют. Также руководители этих ООО отрицают какое-либо участие в деятельности организации, являясь “номинальными” руководителями.

- документы не подтверждают факт оказания маркетинговых услуг по продвижению: отчет не содержит каких-либо новаторских идей, выводов, направленных на улучшение работы и, как следствие, повышение рентабельности выпускаемой продукции и увеличение продаж.

В качестве подтверждающих документов по маркетинговым расходам необходимо иметь:

- договоры и акты оказания услуг, в которых отражена информация, какие конкретно исследования рынка проводились в рамках оказания маркетинговых услуг;

- первичные документы, подтверждающие расходы на маркетинговые услуги по договору, а именно все приложения и дополнения к договору, акты выполненных работ и оказанных услуг с расшифровкой маркетинговых исследований и методов их проведения, счета-фактуры, платежные документы,

- отчет исполнителя о проведении маркетинговых исследований, содержащий информацию о дате составления отчета, видах и методах маркетинговых исследований, территориальной принадлежности изучаемого рынка сбыта и др.

Резюмируя, маркетинговые расходы можно продолжать использовать для оптимизации. НО! Выбираем реальную рыночную компанию-контрагенты, чтобы не облажаться во врем проведения встречки, обкладываемся со всех сторон бумажками с максимально подробными деталями: состав, объем, период, место и характер оказания услуг, их отдельные виды, расчет стоимости услуг. И самое главное, не дожидаясь запросов, сразу готовим доказательства того, что результаты оказанных маркетинговых услуг были использованы и есть благодатное воздействие на маржу.

читать на сайте:
​​Какие перспективы если нет альтернативы?!

Поговорим от том, что такое альтернативный способ подтверждения принятых решений и состава участников. Это касается как обществ с несколькими участниками, так и с единственным участником.

В конце прошлого года Президиум Верховного Суда опубликовал Обзор судебной практики по некоторым вопросам применения законодательства о хозяйственных обществах, в котором помимо прочего содержалась свежая и довольно неожиданная трактовка подп. 3 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ.

Но давайте сначала, как было ранее.

До 25.12.2019 года согласно подп. 3 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ принятие общим собранием участников ООО решения и состав участников общества, присутствовавших при его принятии подтверждались путем нотариального удостоверения, если иной способ (подписание протокола всеми участниками или частью участников; с использованием технических средств, позволяющих достоверно установить факт принятия решения; иным способом, не противоречащим закону) не был предусмотрен уставом такого общества либо решением общего собрания участников общества, принятым участниками общества единогласно.

На практике мало кто заверял каждое решение общего собрания участников нотариально. В большинстве случаев участники прописывали формулировку: «Определить способ подтверждения принятия общим собранием решений по вопросам повестки дня и состава участников, присутствующих при их принятии, - подписание протокола всеми участниками, в связи с чем протокол не подлежит нотариальному удостоверению» или включением в устав ООО положения о возможности альтернативного способа подтверждения принятых решений и состава участников.

Требование о нотариальном удостоверении решений общего собрания участников ООО на решение единственного участника не распространялось, что подтверждалось судебной практикой, разъяснениями Федеральной налоговой службы, Банка России, Федеральной нотариальной палаты.

Как стало.

25.12.2019 г. в целях единообразного применения судебной практики (на самом деле, скорее, в целях борьбы с «помойками») Президиум ВС РФ утвердил «Обзор судебной практики по некоторым вопросам применения законодательства о хозяйственных обществах». По мнению Президиума ВС:

Нельзя принимать решение о не нотариальном способе подтверждения на самом собрании даже при 100% явке и подписания решения всеми участниками. Такой способ должен быть указан или в уставе, или в отдельном решении, удостоверенном нотариусом ранее. Иными словами, больше не получится избежать нотариального заверения протокола или решения, если в Уставе не указан альтернативный способ подтверждения.

Правила о подтверждении решений собраний участников в полной мере распространяются и на решения единственного участника. Свою позицию суд аргументирует стремлением исключить подделки подписей на решениях не только общих собраний, но и единственного участника, которые также подвержены риску фальсификации. Кроме того, суд указывает на то, что закон не содержит прямых исключений в отношении решений единственного участника в части требования о нотариальном удостоверении.

Как это повлияет на теневой бизнес?

читать далее:
​​Всем по модернизации.

Собираетесь обновить производственную линию или автопарк, а источник финансирования не блещет ресурсами?! Отложите поход в банк. Есть более выгодные способы приобретения основных средств – через лизинговые компании.

Опустим облегчение организационных вопросов: юридическая надежность сделки, скидки лизинговым компаниям как корпоративным клиентам, согласование с поставщиком удобных условий поставки, монтажа, оплаты, таможенная чистка, выгодные тарифы по страхованию. Сосредоточимся на процессе и результате:

1. Облегченная и ускоренная процедура рассмотрения заявки: лизинговая компания, в силу специфики своей деятельности, как финансового посредника между банком и конечным потребителем, предъявляет более скромные требования к потенциальному заемщику, его финансовому состоянию, не прилагает особого усердия при запросе документов и их анализе

2. Отпадают вопросы с залогом: долой долгий поиск, оценку, оформления обеспечения. Залогом будет выступать сам предмет лизинга

3. Use - back: при возвратном лизинге отпадает проблема с реализацией ОС в конце срока использования

4. Срочность продукта: банки с трудом одобряют трехлетнюю оборотку, про пятилетний кредит с целевкой инвест говорить не приходится. Лизинговые же компании пятилеточку и больше дают в лёгкую

5. Отсутствие разрыва между активами и источника их формирования: основное средство отбивает свое приобретение в течении длительного периода – платеж по нему в случае лизинга тоже разнесен во времени. Нагрузку на операционный поток для бизнеса существенно снижена

6. Гибкость платежей: лизинговая компания может зашить график, удобный для плательщика с точки зрения сезонности, стадии развития бизнес – проекта

7. Честное сокрытие и оптимизация долговую нагрузку: если ОС по лизинговому договору числится на балансе лизингодателя, у лизингополучателя в отчетности не раскрывается ни актив, ни долг. Считая показатели долга, пользователи отчетности безусловно прибавят сумму лизинговых платежей к долговой, но и EBITDA будет увеличена на сумму ежемесячных лизинговых платежей – обслуживание долговой на высоте

8. Надежный карман: лизинговое имущество свободно от претензий кредиторов лизингополучателя. Предмет лизинга в течение всего срока договора лизинга является собственностью лизинговой компании. Вследствие этого лизинговое имущество не может быть арестовано либо изъято кредиторами лизингополучателя при возникновении различных экономических споров. Можно продолжать эксплуатировать предмет лизинга и получать доходы.

9. А теперь самое вкусное – налоги:

читать далее:
Сервис для обнальщиков и не только.

Услуги моментальной переадресации смс сообщений с сотовых в телеграмм, персональные vpn с выделенным IP, мгновенное автоматическое информирование о блокировке Ваших компаний по номеру ИНН с сайта ифнс на ваш емайл или телеграм.
​​Чтобы в дверь не постучали

Близится сдача отчетности и деклараций, а за ними могут пожаловать нежданные гости. Ниже перечислены критерии, несоответствие которым может вызвать выездные налоговые проверки:

Расчетные:

1. Налоговая нагрузка ниже ее среднего уровня по виду экономической деятельности. Рассчитывается как = Сумма налогов за календарный год по данным / оборот по данным отчётности x 100%. Сравнивается со значение из Приказа ФНС

2. Доля вычетов по НДС от суммы начисленного с налоговой базы налога равна либо превышает 89% за период 12 месяцев. Также для безопасности можно проверить среднюю долю вычетов по своему региону по данным отчета 1-НДС в разрезе субъектов РФ, который ФНС России готовит ежеквартально

3. Выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте РФ по данным инфо с сайтов Росстата, ФНС.

4. Значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики.

Поводом для назначения налоговой проверки может быть низкий уровень рентабельности продаж и рентабельности активов (если рентабельность отклоняется от средней более чем на 10%). С чем сравнивают: ежегодно до 5 мая показатели размещают сайте ФНС.

Аналитические:

5. Отражение в бухгалтерской или налоговой отчетности убытков на 2х и более лет

6. Несоответствие темпов роста расходов по сравнению с темпом роста доходов (смотрим и БУ, и НУ, для плательщиков налога на Прибыль)

7. Неоднократное приближение к предельному значению установленных НК величин показателей, предоставляющих право применять УСНО, ЕНВД, Патенты. Приближение считается порог менее 5% к предельному значению показателя.

8. Отражение индивидуальным предпринимателем суммы расхода, максимально приближенной к сумме его дохода, полученного за календарный год. Для ИП на Общей системе, которые при расчете НДФЛ уменьшают сумму дохода на проф налоговый вычет

Бизнес – характера:

9. Деятельность через цепочку контрагентов. Инспекторы заинтересуются вами, если вы работаете с перекупщиками и посредниками без деловой цели. Для проверяющих это сигнал, что ваша истинная цель - необоснованная налоговая выгода.

10. Отсутствие без объективных причин пояснений относительно выявленных в ходе камеральной налоговой проверки ошибок в налоговой декларации, противоречий между сведениями. Туда же – не предоставление доп документов по камералке.

11. Частая “миграция” между юр адресами, налоговыми органами

12. Налоговую заинтересует деятельность с высоким налоговым риском в попытке получить необоснованную налоговую выгоду: с использованием фирм-однодневок, реализация недвижимого имущества, при отсутствии инфо о фактическом местонахождении контрагента.

Итак, если вы обнаружили у себя ряд признаков, не дожидаясь когда постучат! Рекомендуется занять проактивную позицию:

- исключить сомнительные операции при расчете налогов за отчетный период самостоятельно;

- подавать уточненки за прошлые периоды

читать на сайте: